更多精彩內(nèi)容請(qǐng)關(guān)注我們管家婆軟件資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、科目余額表之間的關(guān)系
管家婆軟件財(cái)貿(mào)雙全中的財(cái)務(wù)軟件有三大報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。然后在財(cái)務(wù)報(bào)表方面，還有科目余額表等。今天小管君就來說說，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、科目余額表之間的關(guān)系1. 首先資產(chǎn)負(fù)債表取值于科目余額表，但是有的客戶卻發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和科目余額表對(duì)不上，明明公式科目和編號(hào)對(duì)上了，數(shù)字卻不是科目余額表中看到的數(shù)字，這種情況一般是因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表取值有方向，而科目余額表的數(shù)字是來源于借貸方余額，所以可以將公式中方向符號(hào)去掉，使其取數(shù)完全一致。2. 利潤(rùn)表同樣也取值于科目余額表，但是利潤(rùn)表不同于資產(chǎn)負(fù)債表可以取消借貸方向符號(hào)，利潤(rùn)表是只取系統(tǒng)默認(rèn)科目方向，例如費(fèi)用類科目默認(rèn)方向?yàn)榻璺?，那么利?rùn)表只取借方數(shù)字，而科目余額表取借貸雙方余額，所以當(dāng)費(fèi)用類科目有貸方發(fā)生額時(shí)利潤(rùn)表是錯(cuò)誤的，如果是自動(dòng)生成的憑證應(yīng)在賬套選項(xiàng)配置中勾選自動(dòng)生成的憑證損益類科目方向與科目方向一致；如果是手動(dòng)憑證應(yīng)將費(fèi)用類科目貸方做到借方紅字。3. 需要注意的一點(diǎn)是通過損益結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)才能在利潤(rùn)表體現(xiàn)；手工做憑證時(shí)不應(yīng)該把管理費(fèi)用和本年利潤(rùn)做在一張憑證會(huì)導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)不到此張憑證。4. 還有一個(gè)很常見的問題就是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中無分配利潤(rùn)科目金額不等或者本年利潤(rùn)不等，這個(gè)一般是由以下幾點(diǎn)原因造成：（1）期初本年利潤(rùn)科目有余額；期初損益類科目有"本年損益累計(jì)發(fā)生值"。資產(chǎn)負(fù)債表中統(tǒng)計(jì)的是"本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候的期末值"；利潤(rùn)表統(tǒng)計(jì)時(shí)，包含了期初"本年損益累計(jì)發(fā)生值"。二者的數(shù)據(jù)不一致就導(dǎo)致了上述情況。（2）期初賬務(wù)數(shù)據(jù)中，未分配利潤(rùn)和本年利潤(rùn)科目有年初數(shù)。則此年初數(shù)據(jù)會(huì)統(tǒng)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表中，不在利潤(rùn)表中統(tǒng)計(jì)。（3）有做過本年利潤(rùn)科目的手工憑證。則此手工憑證數(shù)據(jù)會(huì)統(tǒng)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表中，不在利潤(rùn)表中統(tǒng)計(jì)。（4）期初的損溢類科目有本年損益累計(jì)發(fā)生，按照損益累計(jì)發(fā)生計(jì)算出的未分配利潤(rùn)并不是在期初的未分配利潤(rùn)中填列的數(shù)據(jù)，中間有一個(gè)差額，這個(gè)差額正好就是兩個(gè)報(bào)表中的差額。（5）前提是要確認(rèn)兩個(gè)表格中取數(shù)均正常的情況下按上述幾點(diǎn)進(jìn)行排查
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