當(dāng)月貨到票未到，用這2種方法做暫估入賬！

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發(fā)表時(shí)間：2022-11-11 22:40作者：小管君網(wǎng)址：https://h.chanjet.com/?p=59&a=fycyxx&c=fycy001

暫估入賬應(yīng)該是會計(jì)處理模式和稅務(wù)處理模式差異的一種妥協(xié)調(diào)節(jié)，稅務(wù)上只認(rèn)發(fā)票，會計(jì)上我們有可以確認(rèn)相關(guān)金額的真實(shí)單據(jù)就可以了，這也是會計(jì)上實(shí)質(zhì)重于形式的一種體現(xiàn)，但暫估入賬看著簡單，其實(shí)落到實(shí)務(wù)種還是有很多細(xì)節(jié)要注意，稍不注意可能會造成稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失，今天小編就暫估入賬這一問題，具體來說說怎么做。

案例解析

2021年1月4日五金服寶貿(mào)易有限公司購進(jìn)一批原材料用于投入生產(chǎn)，合同約定材料的價(jià)稅合計(jì)1,130元。五金服寶貿(mào)易有限公司預(yù)計(jì)可以取得增值稅專用發(fā)票，稅率為13%，當(dāng)天原材料公司已驗(yàn)收入庫，但當(dāng)月尚未收到發(fā)票，那么該怎么做暫估呢？

注：本案例解析中所用軟件為「暢捷通好會計(jì)」。

在好會計(jì)中怎么實(shí)現(xiàn)暫估業(yè)務(wù)處理？

如何錄入暫估單據(jù)

操作步驟如下：

①先體驗(yàn)新版，啟用庫存核算

②維護(hù)好【庫存商品】一級科目設(shè)置存貨輔助核算，或者【庫存商品】下級明細(xì)添加數(shù)量的輔助核算。

注意：【庫存商品】下級明細(xì)時(shí)不要先設(shè)置大類，再設(shè)置明細(xì)！

③方法一：手工錄入

點(diǎn)擊【庫存核算】-【入庫單】業(yè)務(wù)類型填暫估入庫，金額為合同約定材料價(jià)。

【智能憑證中心】中點(diǎn)擊業(yè)務(wù)單據(jù)生成暫估入庫憑證。前提需要維護(hù)好科目分類。

方法二、月末批量暫估

當(dāng)月可根據(jù)【庫存成本明細(xì)賬】中的結(jié)存金額為負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊批量暫估按鈕，系統(tǒng)可自動(dòng)生成一筆暫估入庫單。

收到發(fā)票如何進(jìn)行暫估回沖操作

如果2021年2月5日甲公司取到了增值專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)是1130元，按照規(guī)定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，按實(shí)際金額入庫。

①需找到那筆入庫歷史單據(jù)，然后點(diǎn)擊【復(fù)制】下的暫估回沖。

②【智能憑證中心】中業(yè)務(wù)單據(jù)生成暫估回沖憑證，月初需做紅字沖回。

③最后取得發(fā)票時(shí)，實(shí)際金額采購入庫，可根據(jù)發(fā)票生成入庫單/手工錄入庫單，業(yè)務(wù)類型：采購入庫。如根據(jù)發(fā)票生成則需維護(hù)好發(fā)票下【發(fā)票管理】中進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)，入庫單自動(dòng)生成發(fā)票采集到系統(tǒng)中快速的方式有以下方式：

a>通過取票模塊進(jìn)行發(fā)票數(shù)據(jù)的采集：從稅控開票系統(tǒng)直接提取發(fā)票數(shù)據(jù)，用于發(fā)票還沒拿到手，但是實(shí)際對方公司已經(jīng)開出來的場景。